Internationale Unternehmensstruktur
Operative Gesellschaft, Holding, IP-Company – die wichtigsten Strukturmodelle für Unternehmer im Ausland.
Typische Strukturmodelle
Einfache Auslandsgesellschaft
Eine einzelne Firma im Ausland – einfachstes Modell. Ideal für Freelancer und kleine Unternehmen.
Beispiel: Dubai FZE, Estland OÜ, Zypern Ltd.Holding + Operative
Holding in steuerfreundlicher Jurisdiktion hält Anteile an operativer Gesellschaft. Dividenden fließen steuerfrei.
Beispiel: Zypern Holding + Dubai OpCoHolding + IP + OpCo
Dreistufig: Holding für Beteiligungen, IP-Company für Lizenzen, operative Gesellschaft für Umsatz.
Beispiel: Malta Holding + Irland IP + Dubai OpCoBeliebte Kombinationen
| Modell | Wohnsitz | Firma | Steuerlast |
|---|---|---|---|
| Digital Nomad | Paraguay | Estland OÜ | ~0% effektiv |
| Unternehmer | Dubai | Dubai FZE | 0–9% |
| EU-Struktur | Zypern | Zypern Ltd. | 12,5% Corp / 0% Div |
| Asien-Hub | Singapur | Singapur Pte. | ~17% |
| Holding-Struktur | Zypern | Zypern Hold. + Dubai OpCo | ~5–10% effektiv |
Wichtige Faktoren
Substanz
Büro, Mitarbeiter und echte Geschäftstätigkeit am Firmenstandort sind essentiell.
DBA-Netzwerk
Doppelbesteuerungsabkommen bestimmen die Quellensteuer auf Dividenden und Lizenzgebühren.
Compliance
Transfer Pricing, CbCR und lokale Buchhaltungspflichten müssen eingehalten werden.
DACH-Abmeldung
Saubere steuerliche Abmeldung aus DE/AT/CH ist Voraussetzung für jede Auslandsstruktur.